Меню

Налог на подарок в беларуси

Сколько денег можно получить от родных и друзей, чтобы не платить налог. Прямая линия с МНС

До 1 марта 2017 года некоторым белорусам нужно отчитаться о доходах за прошлый год. Среди потенциальных плательщиков налога — те, кто продавал недвижимость или несколько машин, получатели крупных денежных подарков или заграничных переводов. О том, кому именно нужно заполнить декларацию (а потом — уплатить налог), рассказал начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества главного управления налогообложения физических лиц МНС Андрей Ковалевский.

Фото: Вадим Замировский, TUT.BY

Сегодня мы ответим на вопросы читателей FINANCE.TUT.BY о том, в каких случаях получение подарков от родственников или друзей станет поводом для уплаты подоходного налога.

«Платить налог с подарков от близких родственников не нужно. Даже если это очень дорогие подарки»

Вопрос от Луции Евгеньевны: Я получила в декабре 2019 года в дар от отца ? доли права собственности на квартиру, расположенную в Бресте. Я зарегистрирована и проживаю в Минске в собственной квартире. Нужно ли мне представлять декларацию в налоговый орган по месту регистрации?

Ответ: В срок не позднее 1 марта 2017 года налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу обязаны представить физические лица, получившие в течение 2019 года доходы, подлежащие налогообложению подоходным налогом.

Доходы, полученные физическим лицом в виде дарения от близких родственников, объектом налогообложения подоходным налогом не признаются. Значит, вам не нужно подавать декларацию.

Вопрос от Михаила: Я гражданин Беларуси. Какую сумму денег я могу получить банковским или почтовым переводом от своей матери — гражданки России без обращения в налоговую инспекцию? Должен ли я платить налог в случае получения в дар от матери квартиры в России?

Ответ: Объектом обложения подоходным налогом на территории Беларуси не признаются доходы, полученные от операций, связанных с имущественными и неимущественными отношениями физических лиц, состоящих между собой в отношениях близкого родства или свойства, опекуна, попечителя и подопечного.

Исключение из данной нормы составляют доходы, полученные указанными лицами в результате заключения между ними трудовых договоров, договоров купли-продажи и (или) иных гражданско-правовых договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Справочно: к лицам, состоящим в отношениях близкого родства, относятся родители (усыновители), дети (в том числе усыновленные, удочеренные), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, прадед, прабабка, правнуки, супруги. К лицам, состоящим в отношениях свойства, относятся близкие родственники другого супруга, в том числе умершего.

Таким образом, если денежные переводы из-за границы от близкого родственника (матери) не являются для вас доходами, полученными по вышеперечисленным договорам, то такие доходы независимо от их размера (от суммы полученных денежных средств) не являются объектом налогообложения подоходным налогом на территории Республики Беларусь.

По этим же основаниям не будет подлежать обложению подоходным налогом на территории Беларуси доход в виде квартиры, находящейся за пределами РБ и полученной вами в дар от близкого родственника — матери.

Вопрос от Андрея: Собственно, ситуация такая: летом 2019 супруга легла на незапланированную сложную операцию, соответственно, потребовались денежные средства на дорогие лекарства и оплату платной палаты. Родители супруги, узнав обстановку, выслали помощь (тесть и теща живут в Казахстане). Учитывая ситуацию, деньги были отправлены электронным переводом на мое имя, так как супруга уже в больнице, а послеоперационный процесс восстановления должен был занять несколько месяцев (соблюдение покоя). Буду ли я являться плательщиком налога; есть ли у меня повод для освобождения? Что делать, если я уже не помню точно полученную сумму. Спасибо.

Ответ: Поскольку денежные средства были получены вами от лиц, с которыми вы состоите в отношениях свойства, — близких родственников вашей супруги (ее родителей), то такие доходы объектом налогообложения подоходным налогом не признаются, и, соответственно, вам с этих доходов уплачивать подоходный налог не нужно. Главное, что у вас должны быть в наличии документы (их копии), подтверждающие отношения свойства.

Без уплаты налога можно получить от дальних родственников и друзей 4,9 тысячи рублей

Вопрос от Николая: Моя племянница в прошлом году подарила мне свою часть дома. В этой связи есть ряд вопросов, на которые хотелось бы получить ответы: 1. Величина суммы, при превышении которой мне надо платить налог, определяется на дату подарка или на дату подачи декларации? 2. Если стоимость подарка ниже этой суммы, нужно ли подавать декларацию. 3. Кто и каким образом определяет стоимость подаренной части дома?

Ответ: В 2019 году от подоходного налога освобождались доходы, полученные физическим лицом в результате дарения (в денежной и (или) натуральной форме) от других граждан в размере, не превышающем 4947 белорусских рублей (с учетом деноминации), в сумме от всех таких лиц в течение календарного года (на основании п.п. 1.18 п. 1 ст. 163 Налогового кодекса).

Дарение части дома является для вас доходом, полученным в натуральной форме от племянницы (физического лица, не являющегося близким родственником и свойственником).

При получении физическим лицом дохода от другого физического лица в натуральной форме в виде капитального строения (здания, сооружения), его части, налоговая база подоходного налога определяется в размере их оценочной стоимости, определенной на дату получения дохода территориальными организациями по государственной регистрации недвижимого имущества, прав на него и сделок с ним. При отсутствии такой стоимости — в размере стоимости, определенной в порядке, установленном законодательством для исчисления налога на недвижимость с физических лиц.

Справочно: Порядок оценки принадлежащих физическим лицам капитальных строений (зданий и сооружений (их частей), в том числе жилых домов, садовых домиков, дач, жилых помещений (квартир, комнат), нежилых помещений, хозяйственных построек, гаражей, иных зданий и сооружений, включая не завершенные строительством, машино-мест (далее — здания и сооружения), для исчисления налога на недвижимость, определен Положением о порядке оценки принадлежащих физическим лицам зданий и сооружений, утвержденным указом президента Республики Беларусь от 28.03.2008 № 187.

При получении доходов в натуральной форме датой фактического получения дохода является день передачи такого дохода.

Если стоимость дохода, полученного вами в натуральной форме в виде части дома, не превысит установленный предел — 4947 белорусских рублей — и доходов в виде дарения в течение 2019 года от других физических лиц, не являющимися близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то обязанность по представлению налоговой декларации по подоходному налогу у вас отсутствует.

В ином случае вы обязаны представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию в срок не позднее 1 марта 2017 года и уплатить подоходный налог в размере 13%, исчисленный с суммы превышения не позднее 15 мая 2017 года.

Вопрос от Сергея: Если мне человек, не являющийся мне родственником, перечислил деньги из Чехии по банковскому переводу до 1500 долларов, нужно ли мне подавать декларацию в налоговую? Большое спасибо!

Ответ: Если денежные средства были подарены вам иностранным гражданином и иных подарков (в денежной и (или) натуральной формах) в течение 2019 года от других граждан (белорусских и (или) иностранных), не являющихся вашими близкими родственниками и свойственниками, вы не получали, то такой доход освобождается от подоходного налога, поскольку не превышает установленный законодательством предел (4947 белорусских рублей). В связи с этим в отношении такого дохода представлять вам в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) по подоходному налогу по окончании 2019 года не нужно.

NewsBY.org — Новости Беларуси

За что придется заплатить налоги белорусам?

Более полутысячи вопросов про налоги в различных ситуациях прислали читатели onliner.by в редакцию. На некоторые из них ответил начальник управления налогообложения граждан, декларирования доходов и имущества МНС Андрей Ковалевский.

«Нужно ли сразу бежать в налоговую, если подарили деньги?»

— Должен ли я платить налог с денег, подаренных мне моей мамой или супругой-иностранкой (Западная Европа)?

— Сын живет в США (ПМЖ) и ежемесячно переводит деньги в валюте в РБ мне на карт-счет. Как быть с налогом?

— Если жених из-за границы ежемесячно переводит своей девушке на счет пару тысяч долларов, подписывает «подарок с любовью» — это облагается?

— К примеру, мне сделали подарок — автомобиль (условная стоимость — $50 тыс.). Должен ли я платить налог, если да, то в каком объеме?

— А если квартира по дарственной досталась, нужно налог платить?

— Доходы в денежной и натуральной формах (квартира, автомобиль и так далее), которые вы получили как подарки от близких родственников (в том числе супруга), не облагаются подоходным налогом с физических лиц независимо от их стоимости. Такие доходы не подлежат налогообложению, и представления налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу не требуется. При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие близкое родство, например свидетельство о браке. Факт наследования также могут попросить подтвердить документами.

А вот за подарки от жениха налог заплатить придется, поскольку в соответствии с законодательством он не является супругом или близким родственником. Но вместе с тем в 2019 году налог нужно будет уплатить, только если в сумме подарки от лиц, которые не состоят в родстве или свойстве, будут превышать 43 660 000 белорусских рублей в течение года.

[Как объяснил Андрей Александрович, в этом случае все подарки суммируются, а налог начисляется на превышение. То есть, к примеру, вам подарили 50 млн рублей. Вычитаем из этой суммы 43,66 млн — остается 6,34 млн. Подоходный налог в 13% нужно будет платить именно с этой суммы]

— Допустим на свадьбу работающие свекры подарили деньги. Скопили. Как известно, с зарплаты удерживается подоходный. Я являюсь адресатом подарка. Я тоже должна уплатить подоходный? Все стороны являются резидентами РБ.

— Нет, не должны. Не облагаются подоходным налогом с физических лиц и подарки от близких родственников супруга (в данном случае — подарки от свекра и свекрови).

— Правомерно ли требование налоговой инспекции указать поименно, кто какую сумму денег подарил на свадьбе?

— По законодательству о декларировании доходов и имущества, налоговый орган имеет право запросить у гражданина, у которого истребована декларация о доходах и имуществе, письменные пояснения об источниках доходов, за счет которых приобретено имущество и (или) понесены иные расходы, то есть информацию о лице, от которого получен доход, дату получения дохода и его размер.

— Какую сумму могут перевести из России или других стран без уплаты налога?

— Муж работал в РФ, присылал деньги по почте жене, долларов 300 в месяц, на почте спросили: «Это подарок?» Я ответила: «Да». Тогда сотрудница сказала, что нужно заплатить налог. С тех пор денежными переводами через почту не пользуемся. Нужно ли платить налог, если муж отдает свою получку жене через почту?

— Государство, в котором или из которого получен доход (Беларусь, Россия или иная страна), не имеет значения. Налогообложение зависит исключительно от характера полученного дохода (подарок, заем, заработная плата, продажа имущества, выигрыш или иное) и источника его выплаты (физическое лицо или организация).

[Как объяснил Андрей Александрович, в данном случае действует схема, описанная выше: подарки от близких родственников или от родственников супругов, а также от усыновителей подоходным налогом не облагаются вне зависимости от суммы. А вот от других людей — только в случае, если сумма превышает 43,66 млн]

Смотрите так же:  Акция тату в подарок

Еще раз подчеркну, налогообложение зависит от характера полученного дохода.

— Отец перед смертью семь лет работал в России. Доказательств этого нет, справки о доходах нет, доказательств, что именно отец подарил деньги своему сыну, тоже нет. При проверке доходов сына налоговой при покупке квартиры источник дохода указан как денежный подарок отца. Нужно ли будет платить налог?

— Если факт получения дохода не будет подтвержден, такие пояснения не будут учтены налоговым органом.

«Взял в долг — плати налог?»

— Нужно ли платить налог, если одалживаешь крупную сумму у родной тети, и какие документы может потребовать налоговая в данной ситуации? Подойдет ли расписка?

— Налогообложение касается только тех граждан, которые по требованию налоговых органов должны представить декларацию о доходах и имуществе. Например, гражданин совершал дорогостоящие покупки (недвижимость, автомобиль и так далее), но при этом получал небольшую заработную плату или вовсе не имел доходов.

Если в декларации о доходах и имуществе или пояснении об источниках доходов он укажет заем, полученный у другого физического лица, не являющегося близким родственником, или лица, состоящего в отношениях свойства (близкого родственника другого супруга), то с этой суммы ему нужно будет уплатить подоходный налог.

— Ситуация такая: двоюродный брат из Украины, приехав летом ко мне в гости, одолжил у меня $2000 и теперь частями пересылает мне долг переводом Western Union. Заинтересуется ли мной налоговая в связи с такими переводами из-за границы? Нужно ли мне обращаться по этому поводу в налоговую инспекцию?

— В 2019 году я в качестве материальной поддержки перевел через банковский перевод, к примеру, 1500 условных единиц своей сестре в Америку (она находится там на учебе и стажировке). При возврате средств банковским переводом (сестра вернет мне одолженные деньги в 2019-м) должен ли я платить налог с полученного перевода и декларировать его?

— На работе среди коллег часто бывает так, что кто-то кому-то одолжил наличными или попросил купить что-то, а возвращает на карточку, или наоборот. Мне немного неуютно принимать деньги на карточку. Какая сумма может вызвать интерес налоговых служб?

— Суммы, получаемые в погашение обязательств по договору займа, за исключением процентов, предусмотренных таким договором, не подлежат налогообложению независимо от способа исполнения обязательств (возврат наличными денежными средствами, банковским, почтовым переводом или иным способом).

При необходимости в налоговый орган могут представлены документы, подтверждающие факт предоставления и возврата займа.

— Нашел я на улице, допустим, $500 — нужно ли платить налог?

— В соответствии со статьей 228 Гражданского кодекса нашедший потерянную вещь обязан немедленно уведомить об этом лицо, потерявшее ее, или собственника вещи, или кого-либо другого из известных ему лиц, имеющих право получить ее, и возвратить найденную вещь этому лицу.

Если вещь найдена в помещении или на транспорте, она подлежит сдаче лицу, представляющему владельца этого помещения или транспортного средства. В этом случае лицо, которому сдана находка, приобретает права и несет обязанности лица, нашедшего вещь.

Нашедший вещь обязан заявить о находке в орган внутренних дел или орган местного управления и самоуправления, если лицо, имеющее право потребовать возврата найденной вещи, или место его пребывания неизвестно.

[По словам Андрея Александровича, право собственности на находку возникает у нашедшего вещь, если потерявший ее не объявится в течение полугода, то есть если человек не подаст заявление о пропаже в милицию или местные исполкомы (статья 229 Гражданского кодекса).

Что касается налогового законодательства, то в отношении таких доходов не предусмотрены налоговые льготы, и при обретении права собственности на находку данный доход, полученный физическим лицом, подлежит налогообложению]

«Нужно ли платить подоходный с милостыни?»

— Если у человека опухоль головного мозга, собирали деньги на лечение путем перевода денежных средств на электронный кошелек, нужно ли платить налог?

— Болеет ребенок. Друзья, родственники и знакомые помогли и собрали большую сумму на операцию, которая будет за границей. При выезде из Беларуси деньги надо декларировать, поэтому едут несколько сопровождающих: если везти всю сумму одному, то заберете на границе. Потом при въезде в Беларусь меня попросят заплатить налоги? Или обратно уже не возвращаться?

— От подоходного налога полностью освобождается безвозмездная (спонсорская) помощь в денежной и натуральной формах, получаемая от белорусских организаций и граждан Республики Беларусь гражданами, нуждающимися в получении медицинской помощи, в том числе проведении операций, при наличии соответствующего подтверждения, выдаваемого в порядке, установленном Министерством здравоохранения Республики Беларусь.

Таким подтверждением является медицинская справка о состоянии здоровья. Ее выдают учреждения здравоохранения в порядке, установленном пунктом 7.6 Перечня административных процедур, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлениям граждан, утвержденного указом президента Республики Беларусь от 26 апреля 2010 года №200 «Об административных процедурах, осуществляемых государственными органами и иными организациями по заявлениям граждан».

— Каким налогом облагаются добровольные пожертвования, то есть сколько должны платить бомжи, пенсионеры и мошенники с милостыни?

— Налоговое законодательство не предусматривает прямого освобождения от подоходного налога на доходы в виде добровольных пожертвований.

Вместе с тем для лиц, нуждающихся в получении медицинской помощи, инвалидов, несовершеннолетних детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц, не имеющих места основной работы, предусмотрен ряд налоговых льгот.

Например, если неработающий гражданин получает доход не выше 4 420 000 рублей в месяц, он имеет право на уменьшение налоговый базы подоходного налога на сумму 730 000 рублей. А инвалиды I и II групп независимо от причин инвалидности, инвалиды с детства — еще на 1 030 000 рублей.

Поэтому вопрос налогообложения определяется в каждом конкретном случае с учетом предусмотренных для каждой категории граждан налоговых льгот независимо от социального статуса таких лиц.

«Как платить налоги, если я зарабатываю на рекламе в YouTube?»

— Если делаешь заказ в зарубежном интернет-магазине и оплачиваешь его, а потом отменяешь и деньги возвращаются, то как рассматривает МНС возврат денег? Не будет ли это расценено как получение средств из-за границы?

— Подоходным налогом облагаются только полученные гражданами доходы, в связи с чем возврат собственных средств в связи с несостоявшейся покупкой товара, в том числе в зарубежном интернет-магазине, не подлежит налогообложению.

При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие факт оплаты товара и возврата средств.

— Как облагается прибыль с «Форекса»?

— С 7 марта 2019 года вступает в силу указ Лукашенко от 4 июня 2019 года №231 «Об осуществлении деятельности на внебиржевом рынке «Форекс». По нему в период до 1 марта 2019 года освобождаются от подоходного налога доходы, полученные физическими лицами по заключенным с «Форекс»-компаниями, банками, небанковскими кредитно-финансовыми организациями соглашениям.

Вместе с тем данная льгота будет предоставляться при получении доходов от юридических лиц, зарегистрированных в Республике Беларусь и включенных Национальным банком Республики Беларусь в реестр «Форекс»-компаний, а также белорусских банков и небанковских кредитно-финансовых организаций.

Отмечу, что налогообложению подлежат любые доходы, как выплаченные в денежной форме, так и зачисленные на счет физического лица в банке либо по его поручению на счета третьих лиц, в электронный кошелек физического лица либо по его поручению в электронный кошелек третьих лиц, а также поступившие на торговый счет у иностранного брокера, в том числе проценты, вознаграждения, компенсации, премии, бонусы и иные доходы.

— Нужно ли платить налог с игры в покер на интернет-румах? Облагается налогом выведенная сумма или разница между выведенными средствами и вложенными? Есть ли минимальная величина, с которой налог платить не нужно? И за какой период? Ответьте, пожалуйста, а то во многих инспекциях сами специалисты теряются в догадках, как правильно платить.

— В соответствии с Налоговым кодексом РБ от подоходного налога освобождаются выигрыши, полученные от организаций, которые осуществляют свою деятельность в Беларуси по ее законодательству.

Соответственно, выигрыши, полученные от иных организаций, в том числе иностранных игорных заведений, иностранных интернет-казино, подлежат налогообложению.

При этом налоговым законодательством не предусмотрено уменьшение налоговой базы на сумму отрицательного результата либо на суммы, связанные с извлечением дохода (ставки). Подоходным налогом будет облагаться вся сумма полученного выигрыша.

При получении таких доходов физические лица обязаны не позднее 1 марта года, следующего за календарным годом, в котором получен доход, представить в налоговый орган по месту постановки на учет налоговую декларацию (расчет) и не позднее 15 мая года, следующего за отчетным налоговым периодом, уплатить налог.

— Нужно ли и если да, то как платить налог с доходов от рекламы на канале YouTube, которая с недавних пор есть и в Беларуси?

— Существует ли на данный момент возможность официально получать доход и платить налоги от рекламной деятельности с помощью Google AdSense?

— Систематическое получение прибыли от рекламной деятельности является предпринимательской деятельностью. Это, в свою очередь, требует регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и уплаты соответствующих налогов.

[Андрей Александрович пояснил, что при подаче обычной декларации налоговая не располагает данными о характере дохода]

Поэтому следует самостоятельно инициировать вопрос о регистрации в качестве ИП. Поскольку за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации предусмотрена административная, а в отдельных случаях — и уголовная ответственность.

— Является ли получение чаевых официантами незаконной предпринимательской деятельностью? Должны ли официанты платить налог с чаевых? Если да, то что делается налоговой, чтобы выявить официантов и других лиц сферы обслуживания, которые не платят налоги с чаевых?

— К сожалению, понятие «чаевые» законодательно не определено. В справочно-поисковых системах есть мнения различных специалистов о том, к какому виду доходов относить чаевые: доходы непосредственно физического лица (официанта) либо доходы организации, осуществляющей ресторанный бизнес.

По моему мнению, следует исходить из того, что если сумма чаевых включена в счет, то она является выручкой организации. А выручка должна быть оприходована, включена в объект налогообложения и впоследствии может быть направлена на дополнительную оплату труда сотрудников.

Если же чаевые не включены в счет, а оставлены посетителем добровольно непосредственно официанту, который не приходует их в организации, то это доход такого лица, подлежащий налогообложению. При этом, учитывая, что официант является наемным работником и исполняет свой труд в рамках трудового договора (контракта), а не по собственной инициативе, в его действиях отсутствуют признаки предпринимательской деятельности.

Выявление таких доходов сопряжено с объективными сложностями: выплата чаевых в большинстве случаев нигде не фиксируется. Вместе с тем при поступлении в налоговый орган информации о получении доходов, с которых не был уплачен налог (в том числе в обращениях граждан, выявленных данных «черной» бухгалтерии), налоговые органы принимают меры в соответствии с законодательством.

Нужно ли платить налог за выполнение разовых услуг/работ, не связанных с систематическим получением прибыли?

— Да, нужно. Налогообложение доходов, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе незарегистрированной, зависит от источника выплаты дохода. Так, если доход получен физическим лицом от белорусской организации либо предпринимателя, то такая организация либо предприниматель обязаны исчислить, удержать с доходов физического лица и перечислить в бюджет подоходный налог.

Если же доход получен от иного физического лица либо от источников за пределами Республики Беларусь, то получатель дохода должен самостоятельно представить в налоговый орган налоговую декларацию (расчет) и уплатить подоходный налог.

— Я уже восемь лет работаю за границей на круизных лайнерах. Приезжаю в Минск на один-два месяца в год. Должен ли я отдавать часть денег в казну? Есть мнение, что я не являюсь резидентом, так как отсутствую в стране более полугода, поэтому платить не обязан. Но какие документы могут помочь мне доказать это? Из-за бесчисленных виз я менял паспорт уже три раза. А еще нужно ли мне заранее сходить в налоговую, прежде чем я, например, куплю квартиру?

Смотрите так же:  Подарок на выпускной в 4 классе

— Налогообложение доходов, полученных физическим лицом от источников за пределами Республики Беларусь, зависит от статуса налогового резидента такого лица.

Так, если физическое лицо фактически находилось на территории Республики Беларусь в календарном году более 183 дней, то его признают налоговым резидентом Республики Беларусь. А значит, доходы, полученные им за границей или из-за границы, подлежат налогообложению в республике.

Если же физическое лицо фактически находилось за пределами территории Республики Беларусь 183 дня и более в календарном году, то такое лицо не признается налоговым резидентом нашей страны, а доходы, полученные им за границей или из-за границы, не подлежат налогообложению в республике. При этом представление налоговой декларации (расчета) не требуется.

При необходимости в налоговый орган предоставляются документы, подтверждающие факт нахождения за пределами республики 183 дня и более в календарном году.

При этом законодательством установлено, что день въезда в Республику Беларусь (выезда из Республики Беларусь) определяется на основании отметки о пересечении государственных границ иностранных государств, вносимой в паспорт.

Если невозможно в данном порядке однозначно определить время фактического нахождения физического лица на территории Республики Беларусь, такое лицо представляет в налоговый орган документы, подтверждающие место его фактического нахождения в течение календарного года, а также любые другие документы, которые могут служить основанием для определения места его фактического нахождения, в частности:

документ, удостоверяющий личность;

копии документов, подтверждающих место жительства (при его наличии) на территории Республики Беларусь или иностранного государства (копии договора купли-продажи, найма (поднайма) жилого помещения и другие);

копии документов, подтверждающих получение на территории Республики Беларусь или иностранного государства доходов по трудовым, гражданско-правовым договорам;

копии иных документов, подтверждающих место фактического нахождения на территории Республики Беларусь или иностранного государства (жительства, пребывания, работы, службы, учебы) физического лица в течение календарного года.

Что касается квартиры, то предварительно уведомлять налоговые органы не требуется. Но налоговый орган вправе осуществить контроль за соответствием доходов и расходов физического лица по факту покупки имущества.

«Я продаю подержанные вещи — налог платить?»

— Хочу продать детские вещи, бывшие в употреблении у моего ребенка (он растет, вещи остаются), через интернет-сайты. Если пользоваться услугами почты и отправлять наложенным платежом, то мне будут приходить электронные переводы от покупателей или покупатель сделает мне перевод на зарплатную карту, например. Возможно, по 5—6 раз в месяц, допустим, на 200—300 тыс. за все. Должен ли я уплатить с этих переводов налог, если да, то почему?

— Если я продам бывшую в употреблении вещь (холодильник «Атлант», например), я тоже буду должен заплатить налог государству? А ведь с его продажи мне это же государство уже собрало налоги.

[Андрей Александрович объяснил, что в законодательстве есть такое понятие, как «возмездное отчуждение имущества, принадлежащего физическому лицу на праве собственности». Проще говоря, это банальная продажа либо обмен принадлежащих человеку вещей.]

— В соответствии с законодательством такие доходы, то есть доходы от возмездного отчуждения имущества, освобождаются от подоходного налога. Исключение — доходы, которые получены от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением предпринимательской деятельности.

«Почему я тунеядец, если каждый день покупаю товары, в цене которых уже есть налоги?»

— Где можно увидеть статистику по привлечению к оплате налога на тунеядство бомжей (лиц, ведущих асоциальный образ жизни, не имеющих имущества, но в то же время активно пользующихся социальными благами за счет государства)?

— Согласно декрету от 2 апреля 2019 года №3 сбор за 2019 год подлежит уплате в срок не позднее 15 ноября 2019 года на основании извещения налогового органа. Его должны вручить не позднее 1 октября 2019 года. В связи с этим в настоящее время преждевременно вести речь о статистке по данному сбору.

— Почему многодетные матери освобождаются от налога на «тунеядство», а матери с одним или двумя детьми — нет? Эти дети менее ценные, им не нужно, чтобы кто-то встречал их из школы во втором, третьем и так далее классах, если добираться домой далеко?

— Этот вопрос вам следует адресовать Министерству труда и социальной защиты как разработчику декрета президента Республики Беларусь от 2 апреля 2019 года №3.

— Здравствуйте. Если человек в течение некоторого времени писал свой стартап и в это время не был трудоустроен, может ли он попасть под статью о тунеядстве? Еще вопрос: будет ли штраф за тунеядство пропорциональным относительно неотработанных дней в году? Например, человек мог не работать весь год, а мог отработать пять с половиной месяцев. Спасибо.

— Согласно пункту 5 декрета президента от 2 апреля 2019 года №3, установлены периоды трудовой и иной деятельности, учитываемые при определении количества дней участия в финансировании государственных расходов. Лицо, не осуществляющее в 2019 году виды деятельности, указанные в пункте 5 декрета, либо осуществляющее их менее 183 календарных дней, признается плательщиком сбора на финансирование государственных расходов.

Декрет не предусматривает уменьшения суммы сбора на финансирование государственных расходов пропорционально количеству дней участия в финансировании государственных расходов.

Вместе с тем этот сбор уменьшается на суммы подоходного налога, уплаченного за календарный год, за который исчисляется сбор. А лица, уплатившее за календарный год подоходный налог в размере более 20 базовых величин, полностью освобождаются от его уплаты.

— Неработающий человек сдает однокомнатную квартиру молодому специалисту. По закону он освобожден от уплаты налога за сдаваемую квартиру.

Как налоговая инспекция будет рассматривать сдающего в аренду гражданина в свете декрета президента от 2 апреля 2019 года №3 «О предупреждении социального иждивенчества»? Как обязанного платить сбор на финансирование государственных расходов согласно данному декрету или как участвующего в финансировании государственных расходов, но законно временно освобожденного от уплаты налога за сдаваемую квартиру молодому специалисту и, соответственно, от сбора по декрету №3? Спасибо за ваш ответ.

— Как мы уже говорили, периоды трудовой и иной деятельности, учитываемые при определении количества дней участия в финансировании государственных расходов, установлены в пункте 5 декрета №3. Деятельность по сдаче внаем жилых помещений в этом пункте не значится. А значит, если вы сдаете внаем жилое помещение, но не осуществляете другие виды деятельности либо осуществляли их менее 183 дней, вы будете платить сбор.

При этом размер сбора не уменьшается, поскольку уплата налога лицом, сдающим квартиру молодому специалисту, не производилась в связи с наличием права на налоговую льготу.

— Я официально нигде не работаю, но регулярно совершаю покупки в магазинах (продукты, одежда и прочее), соответственно, 20% от суммы каждого чека в виде НДС идет в республиканский бюджет. Все покупки я оплачиваю пластиковой картой, храню все чеки и могу документально отчитаться по каждой покупке. Но встает вопрос: уплачивая налог на добавленную стоимость, принимаю ли я участие в финансировании государственных расходов и вычтется ли сумма уплаченного мною НДС из суммы сбора? Если нет, обоснуйте почему.

— Исходя из положений декрета №3, лицо, не осуществляющее в 2019 году виды деятельности, указанные в пункте 5 декрета, либо осуществляющее их менее 183 календарных дней, признается плательщиком сбора на финансирование государственных расходов.

В отношении налога на добавленную стоимость, равно как акцизов и ряда других налогов поясню, что плательщиками таких налогов в соответствии с законодательством являются организации и индивидуальные предприниматели.

— Здравствуйте! В последнее время все чаще мелькают статьи о том, что налоговая инспекция требует уплатить подоходный налог тех людей которые приобрели крупные суммы валюты в обменниках.

К примеру, я пошел в обменный пункт и, предъявив паспорт, купил $10 000 за белорусские рубли. Через неделю, когда курс белорусского рубля начал укрепляться, я пошел в обменный пункт и без всяких документов (паспорт в этом случае не нужен, и налоговая никаких сведений об этой операции не получит) обменял их на белорусские рубли, которые положил на сберегательную карту. Спустя какое то время я снова приобрел в банке $10 000 за те же белорусские рубли.

Получается, что в течение года я несколько раз проводил конверсию одних и тех же денег из одной валюты в другую. То есть согласно данным, которые банк передаст в ИМНС, за год я купил, к примеру, $60 000 и должен уплатить 13% налога — $7800. То есть, имея $10 000 в кармане за то, что я несколько раз проводил их конверсию из одной валюты в другую, я должен заплатить $7800. Итого: 10000 ? 7800 = 2200.

Насколько правомерно со стороны налоговой предъявлять к оплате подоходный налог с суммы купленной валюты? Притом что нигде на обменнике не написано, что нужно кому-то платить какие-то дополнительные 13%, тем более что я уже и так плачу банку, когда произвожу обменную операцию.

— Речь, я так понимаю, идет об осуществлении налоговыми органами контроля за соответствием доходов и расходов физических лиц.

В соответствии с Законом Республики Беларусь от 4 января 2003 года «О декларировании физическими лицами доходов и имущества» сопоставление сумм расходов и доходов физического лица, представившего декларацию о доходах и имуществе, проводится на основании сведений, указанных этим лицом в декларации о доходах и имуществе, и информации, имеющейся в налоговом органе.

Таким образом, в целях достоверного сопоставления доходов и расходов вам следует предоставить в налоговый орган пояснения о совершении таких сделок.

«Можно ли отказаться от уплаты налогов?»

— Очередной вопрос: как быть с моральной точки зрения, когда я не согласен с тем, как в современной Республике Беларусь расходуются мои налоги? Могу ли я не платить их по идеологическим соображениям? Например, я не хочу, чтобы электропоезд покупался за бюджетные деньги через посредническую фирму в Литве за $3 млн, когда напрямую он стоил бы $1 млн? То же касается и большинства медоборудования. Ну не могут медицинские хирургические ножницы стоить €2 тыс.! Я не согласен с этим — можно не тратить мои деньги на подобные покупки?

— Можно ли отказаться от всех «благ», «защит» государства и не платить налоги, но и не требовать ничего взамен: ни лечения, ни пенсии, ни защиты правоохранителей, военных, госаппарата? И что для этого следует сделать?

— Необходимость уплаты налогов вытекает из установленной статьей 56 Конституции Республики Беларусь обязанности граждан Республики Беларусь принимать участие в финансировании государственных расходов путем уплаты государственных налогов, пошлин и иных платежей.

Что касается бюджетных расходов, то вопросы эффективного проведения бюджетно-финансовой политики относятся к компетенции Министерства финансов.

— Когда человека могут освободить от налогов?

— Статьей 43 Налогового кодекса Республики Беларусь местные Советы депутатов или по их поручению местные исполнительные и распорядительные органы наделены правом предоставлять льготы по республиканским налогам, сборам (пошлинам), полностью уплачиваемым в местные бюджеты, отдельным плательщикам — физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями, исходя из их имущественного положения.

В этой связи не могу дать комментарий по указанной в вопросе ситуации, поскольку вопрос непосредственного освобождения от уплаты государственной пошлины не относится к компетенции налоговых органов.

— Кто проверяет соответствие расходов доходам у самих налоговиков?

— Сотрудник налогового органа является таким же гражданином республики, как и любое другое лицо, и на него также распространяется действие Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества», которым установлено, что налоговые органы вправе истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов любого физического лица (гражданина Республики Беларусь, иностранного гражданина и лица без гражданства, получивших разрешение на постоянное проживание в Республике Беларусь).

Смотрите так же:  Как лучше подарить подарок ребенку на новый год

— Как проверяют чиновников и их родственников?

— На государственных служащих также распространяется действие Закона Республики Беларусь «О декларировании физическими лицами доходов и имущества». В соответствии с ним налоговые органы вправе истребовать декларацию о доходах и имуществе и осуществить контроль за соответствием доходов и расходов любого физического лица, в том числе государственного служащего и его родственников.

Кроме того, государственные служащие, их супруги и совершеннолетние близкие родственники, совместно с ними проживающие и ведущие общее хозяйство, ежегодно представляют в кадровую службу государственного органа декларации о доходах и имуществе, которые подлежат проверке в порядке, установленном законодательством.

— Сколько новых налогов планируют ввести в нынешнем году?

— Все изменения в налоговое законодательство вносятся путем принятия Закона Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Налоговый кодекс Республики Беларусь» либо актов президента.

В настоящее время в правительстве рассматривается проект такого закона, однако до его принятия говорить об изменениях налогового законодательства преждевременно.

— Хотелось бы узнать: будут ли какие-то реформы системы налогообложения в пользу народа? И ответьте на вопрос: вас устраивает сегодняшняя система налогообложения с точки зрения простого обывателя?

— Не совсем понятен вопрос о реформах системы налогообложения в пользу граждан. Законодательство о налогообложении доходов граждан имеет социальную направленность и ориентировано на дифференциацию налоговых льгот в зависимости от категорий плательщиков, их имущественного положения.

Для лиц, имеющих невысокие доходы, лиц, воспитывающих детей, граждан, являющихся инвалидами, и других социально незащищенных категорий граждан предусмотрены налоговые льготы и вычеты.

Для тех, кто впервые получает платное образование, либо нуждающихся в улучшении жилищных условий и понесших расходы на приобретение жилья предусмотрены льготы в виде полного освобождения от подоходного налога дохода, направленного на эти цели.

Ставка подоходного налога установлена в размере 13% и является одной из самых низких не только среди государств Западной Европы, но и на постсоветском пространстве.

Как обычный плательщик налогов, я считаю, что система налогообложения физических лиц в Республике Беларусь справедлива и сбалансирована и учитывает интересы социально незащищенных слоев населения.

налог при продаже недвижимости в РФ гражданином РБ

Я гражданин РБ, купил квартиру в Москве пару лет назад. Сейчас надумал продавать. Сам живу в Минске. Подскажите, пожалуйста:

Как будет рассчитываться доход (налоговая база) ? Ведь я уплачивал всю сумму по договору и сейчас буду продавать скорее всего с небольшим убытком.

Кто будет выполнять функции налогового агента? Ведь я не имею регистрации в РФ. Деньги покупатель вероятно уплатить мне на р/сч (у меня открыт р/счет в ВТБ).

Ставка налога с дохода?

Заранее благодарен за ответ, Александр.

Да, Вы правильно меня поняли, если Вы нерезидент — то налоговым вычетом на фактически понесённые расходы воспользоваться не можете.
Если есть возможность стать резидентом- станьте)
Для этого Вам необходимо официально прожить 183 дня на территоиии РФ, в Вашем случае это достаточно просто сделать: нужно зарегистрироваться по месту пребывания в собственной квартире и «правильно» пересекать границу.
Если сейчас будете продавать- 30% от стоимости.
Удерживать налог с Вас никто не будет- это Ваша обязанность оформить декларацию и заплатить.

Участник программы «?Работаю честно»

Добрый день,
Если Вы не являетесь налоговым резидентом, то налог будет 30% от суммы, указанной в договоре, но не менее суммы чем 70% от кадастра.

Антонина, спасибо за оперативный ответ. То есть независимо от суммы потраченной мной на покупку квартиры, мне придётся уплатить 30% с суммы сделки? Даже не верится как-то((. Купил я квартиру за 8млн, продаю за 7,5млн и ещё налог должен уплатить 30%*7,5млн=2,25 млн. Я верно Вас понял?
В таком случае кто и на каком этапе будет удерживать данный налог?

Таким образом, я регистрируюсь в своей квартире, например, 10/10/2018. Продаю квартиру не ранее 11/04/2019(через 184 дня), либо договариваюсь с покупателем, что выпишусь в установленный срок . Далее подаю декларацию по сроку до 01/04/2020 и уже смогу применить вычет в размере расходов на покупку квартиры. Все верно?
Либо срок 183 дня определяется внутри календарного года?

«Либо срок 183 дня определяется внутри календарного года?» — 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев
Те если Вы регистрируетесь 10 октября 2018, то чтобы воспользоваться вычетом, Вы можете продать не ранее 10/11 апреля 2019 года. На счёт декларации всё верно.

Да, я ошиблась на счёт приведённого примера с расчётом.
Коллеги правы.

Добрый вечер. Почитайте конвенцию по избежанию двойного налогооблажения, наверняка она между странами есть. В таком случае у Вас имеется выбор оплаты налога в любой из двух стран, либо в РФ. либо в РБ- где выгоднее, там и платите. С уважением.

Налоговый статус в данном случае будет определяться по итогам налогового периода — календарного года, в котором был получен доход. При продаже в 2019 году и подаче декларации в 2020 вы по итогам 2019 года должны быть налоговым резидентом.

Внимание: 12 следующих подряд месяцев, тут есть критичная оговорка. Это не период в рамках двух налоговых периодов, например 18 и 19 гг., это только один налоговый период. Допустим, если Вы зарегистрируетесь в квартире сейчас, то Вы ни при каких обстоятельствах не станете налоговым резидентом РФ, просто физически оставшихся 2,5 месяцев не хватит.

Продавать Вам можно только в 2019 году, а там, если станете резидентом, может уже и вычетами в полном объеме можно будет воспользоваться.
Какая точная дата возникновения права собственности?

Даниил, я оформил собственность в январе 2017 года.
Итак, продаю квартиру в любой период 2019 года (даже в январе? ), но в течение 2019 года мне необходимо быть зарегистрированным(например зарегистрироваться два раза по 3 месяца и ещё на месяц) на территории РФ не менее 183 дней. Далее, до 01 апреля 2020 года я подаю декларацию, где указываю доход от продажи квартиры (

7,5млн) и вписываю, что были расходы на её покупку (8,0млн), таким образом дохода нет, налога нет.
Всё верно?
Интересно, а как ФНС узнает, что я был резидентом в 2019г?

Продаёте в январе 2019 года и в течение 2019 года становитесь налоговым резидентом РФ: можете использовать все «льготы» предусмотренные для налогового резидента РФ, можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму расходов связанных с покупкой этой квартиры.
Декларация подается до 30.04. года, следующего за годом получения дохода.
Если стоимость 7,5 м.р. меньше, чем 70% кадастровой стоимости, то базой будет последнее.
ФНС никак не узнает, все действия налогоплательщика носят заявительный характер.
Подтвердить статус налогового резидента РФ можете в налоговой инспекции (это их обязанность). Они же Вам и скажут как его подтвердить, какие им документы для этого потребуются.

Антонина, дизлайком хотел привлечь внимание автора, что Дмитрий прав, Вы начали хорошо, потом ушли немного не туда. С уважением, Арман!

Даниил, согласен! Кстати, на сайте самой налоговой критическую оговорку уже исправили и более чётко формулируют данный вопрос.

«Налогообложение доходов физических лиц не зависит от гражданства этих лиц, а зависит от их налогового статуса и от вида полученного ими дохода.

Итак, налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней.

Эти лица подлежат обложению НДФЛ по всем полученным ими доходам, независимо от их источника. При этом доходы бывают от источников в РФ (сдача в аренду либо продажа квартиры, находящейся в РФ, выполнение трудовых обязанностей в российской организации и др.) и от источников за пределами РФ (продажа дома, находящегося в иностранном государстве, выполнение трудовых обязанностей за рубежом и др.) (ст. 208 НК РФ)»

Советую копнуть тему глубже. Просто регистрация в квартире не прокатит. Границ нет, отметок в паспорте нет. Нужен трудовой договор, например.

То есть трудовой договор, получение ИНН, СНИЛС, уплата в течение 183 дней в году взносов в фонды и НДФЛ с з/п в ФНС. Правильно я понимаю?

Уважаемый ID: 16126321, вижу у Вас ещё остались вопросы — давайте подведём черту.
Во-первых, регистрация не определяет факта нахождения человека в стране, то есть можно приехать и сделать регистрацию по месту пребывания, затем уехать. У Вас паспорт республики Беларусь, продав квартиру с таким паспортом, сразу вызовите интерес у налогового органа. Узнать о сроках пребывания через запрос в пограничную службу по сегодняшним технологиям минутное дело, всё компьютеризованно, берутся данные о количестве пересечений границы туда и обратно за интересующий год (он же налоговый период) — далее обычная математика.
Теперь о налоговом периоде: продаёте квартиру в том налоговом периоде, в котором успеваете набрать в совокупности 183 дня (причём сам день прибытия и убытия идёт в счёт) , пример уже приведён Даниилом, в 2018 году этого сделать уже не успеваете.
Можно приезжать и уезжать много раз и если по итогам года станете резидентом РФ, то сможете применить все налоговые вычеты, в том числе вычет по расходам в размере 8 000 000 рублей и свести налог к нулю.

Налоговый вычет носит заявительный характер, до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заявить о вычете по расходам, иначе налог зачислят по имеющимся данным с продажи квартиры.

Vadim, Вы правы с белорусами действительно нужно кропать, я жил в Минске 10 лет и до сих пор тесно связан, пересекаю границу на машине без остановок. Каким-то образом нужно доказывать пребывание в РФ, если есть трудовой договор сроком на 183 дня и более, то это выход. По этому поводу есть определение конституционного суда: «Суд обратил внимание, что в отношении граждан Беларуси действует особый порядок налогообложения в соответствии с Соглашением между Республикой Беларусь и Российской Федерацией. Для них статус налогового резидента РФ устанавливается исходя не из срока пребывания в стране, а из срока трудового договора. То есть если работник приехал на срок не менее полугода, с него сразу должны взимать налог в размере 13 % от заработка.»
А если трудового договора нет? Человек не обязан же ради продажи квартиры трудоустраиваться в РФ? Кажется, в этом случае нужно подтверждать своё фактическое нахождение в РФ: Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 28 сентября 2011 г. N 03-04-06/6-240 Об определении налогового статуса сотрудника организации — гражданина Республики Беларусь.

На мой взгляд, есть ещё один очень хороший выход, но автору нужно у себя на родине проверить эту информацию. Дело в том, что с 1 января 2017 года вступило в силу дополнение, внесенное Законом Республики Беларусь от 18 октября 2019 года №432-З в 163 статью Налогового кодекса. По этому закону белорус нерезидент может продать одну квартиру (одну дачу, один гараж, один участок) без уплаты налога. Правда, приятный подарок от властей — нам бы ещё такой подарок здесь в РФ. Продолжу, если это так, то автор может продать квартиру в РФ, зачесть её, как ту самую одну квартиру и подать декларацию у себя на родине согласно межправительственным соглашениям об избежании двойного налогообложения и предотвращения уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество. Такие соглашения есть, в своё время ознакамливался.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *